代理记账公司收到的记账费为主营业务收入,会计分录是:借:银行存款 贷:主营业务收入-记账费 贷:应交税费-应交增值税-销项税 “主营业务收入”账户用于核算企业。

    此种情况应视同受托方买断,先行开具增值税专用发票的,其纳税义务发生时间为开具发票的当天。因此,受托方应做的会计分录为: 借:受托代销商品 应交税费----应交。

    小规模纳税人收到增值税专用发票时,因进项税不能抵扣,所以抵扣联没有实际作用,你把抵扣联和发票联全部粘在凭证上就可以。从事货物生产或者提供应税劳务的纳税。

    小规模纳税人按照正常的购进销售处理:1、入帐时按照增值税专用发票上的价税合计数记入“库存商品”2、对外销售时计算增值税=销售收入(实际收到款项)/(1+4%。

    销售方增值税专用发票记账只有记账联就可以做账了。借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额)。

    如果收到的是增值税专用发票的话，供应商属于供货方，公司属于购买方与供应商属于往来关系；所以借方应为原材料或者是库存商品之类的，还有进项税额， 贷方应为应。

    按照增值税专用发票载明的不含税金额加上税额的合计， 借：原材料（低值易耗品等科目） 贷：银行存款（现金或应付账款-XX企业）。

    1.到国税代开专票的分录 借：应收账款——A公司 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税2.缴纳增值税 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款。

    1、一般纳税人收到增值税专用发票时，如下： 借：库存商品（或原材料、固定资产等） 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款（或现金、应付账款、预付账款。

    取得增值税专用发票，是要作为增值税进项发票处理 分录为：借：库存商品（发票金额 应交税金-增值税-进项税（发票税额） 贷：现金（现金支付） 银存（银行转账支付。